现金日记帐日清日结,为于库存现金核对,那么银行存款为什么要日清日结? 库存现金日记账结账图片

时间:2021-09-24 作者:admin 48433
库存现金日记账结账图片

现金日记帐日清日结,为于库存现金核对,那么银行存款为什么要日清日结?

现金和银行存款均属于货币资金,均需要做到日清月结。现金日记帐日清月结,为与库存现金核对,那么银行存款日清月结,是为了与银行对账单核对。现在大部分企业已经很少有库存现金了,都是转账支付。

现金银行存款日记账日清日结日清什么,日结什么?

日清日结,就是每日结束后,清查一下单位的库存现金和银行余额和银行日记账、现金日记账记录是否一致。每日结束后把现金和银行日记账结算出余额。以防止有差错出现,如果有差错出现后,周期比较短,当日也能查询清楚。

现金日记账应做到日清日结,如发现现金短缺,应计入哪个科目?

日清月结是出纳员办理现金出纳工作的基本原则和要求,也是避免出现长款、短款的重要措施。这里所说的按日清理,是指出纳员应对当日的经济业务进行清理,全部登记日记账,结出库存现金账面余额,并与库存现金实地盘点数核对相符。 将当日发生的所有现金收付业务全部登记入账,在此基础上,看看账证是否相符,即现金日记账所登记的内容、金额与收、付款凭证的内容、金额是否一致。如果实际库存现金低于库存限额,则应及时补提现金。 日清日结制度是每日营业终了,出纳部门要办理结账,核对库存现金和实物,与会计部门库存现金和有关科目总账余额进行核对,保证账款、账实相符。银行存款日记账不需要日清月结,因为有可能有未达帐项。

现金日记账面余额与库存现金数额不相符怎么办?

现金是日记账,每天必须登记当天收支现金,然后日结,并与库存核对相符,才完成工作。

如果晚上结账时发现当天账面现金和库存不相符,查找方法:

1、先重新打一遍日记账看看是否计算有误。

2、如果不是计算错误,检查一下记账凭证是否做错了,是否与原始凭证数据一致。

3、核对一下记账凭证和现金日记账是否一致,看看有没有记错数,或方向记反的。

4、如果还没有找到原因,再回忆一下当天报销情况,哪笔报销错了,如果多付钱,对方又没数,或少付钱等,原因就是出纳自己的责任了。

现金日记账怎么结账?

现金日记账年底结账,先进行月末结账,在进行年末结账:

  现金日记账(在平时记账时,要按日结出合计数,在摘要栏中注明“本日合计”字样,不划线)、收入、支出、费用、本年利润明细账。月末结账要在最后一笔经济业务记录下面通栏划红单线,结出本月发生额和余额,在摘要栏内注明“本月合计”字样,在下面再通栏划红单线。

  年底结账时,还需要结计本年累计发生额,在“本月合计”行下,结出自年初起至本月末止的累计数额,登记在月分发生额下面,在摘要栏内注明“本年累计”字样,并在下面再通栏划红单线。十二月末的“本年累计”字样,就是全年累计发生额,全年累计发生额下通栏划双红线。

  现金日记账是用来逐日反映库存现金的收入、付出及结余情况的特种日记账。

  由单位出纳人员根据审核无误的现金收、付款凭证和从银行提现的银付凭证逐笔进行登记的。为了确保账簿的安全、完整,现金日记账必须采用订本式账簿。

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